天迈铝业有限公司(天迈)

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IPO上市条件有哪些？

（一）财务条件

　　上市板块

　　主板、中小板

　　创业板

　　标准一

　　标准二

　　净利润

　　最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

　　最近两年连续盈利且净利润累计不少于1000万元

　　最近一年盈利

　　营业收入或现金流

　　最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；且无形资产与净资产比例不超过20%

　　——

　　最近一年营业收入不少于5000万元

　　最近一期不存在未弥补亏损

　　发行后股本

　　不低于5000万股

　　不低于3000万股

　　发行前净资产或股本

　　1.发行前股本总额不少于3000万股。　　2.最近一期末无形资产占净资产　　比例不高于20%

　　最近一期末净资产不少于2000万元

（二）非财务条件

　　上市板块

　　主板、中小板

　　创业板

　　主体资格

　　1.股份有限公司；持续经营3年以上；　　2.主要资产不存在重大权属纠纷；生产经营合法合规，符合国家产业政策；　　3.股权清晰，控股股东及实际控制人所持股份不存在重大权属纠纷

　　最近3年主业、董事高管无重大变化，实际控制人没有变更

　　最近2年主营业务、董事高管无重大变化，实际控制人没有变更

　　主要经营一种业务

　　规范运行

　　1.具有完善的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书、审计委员会等制度健全；董事、监事和高管符合任职资格要求；　　2.内控制度健全且被有效执行；且最近三年无重大违法违规行为。

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IPO上市又有什么流程？

对于企业来说，进行IPO上市可以募集资金，吸引投资者，对流通性提升很有帮助，企业的知名度以及员工认同感提升，企业制度得以完善，企业管理更加方便。但IPO上市也是一件繁复的工作，准备工作短则一年，长则三年。那么，IPO上市流程是什么?IPO上市步骤包括哪些?我们一起通过下面这篇文章简单的了解一下，帮助大家认清企业IPO的知识。

一、改制与设立股份公司

企业确定上市计划或拟定改制重组的方案，并聘请中介对方案进行可行性讨论;对资产进行审计、评估，签署发起人协议和起草公司章程等文件;设置公司内容组织结构，登记改立股份有限公司。

二、尽职调查与辅导

保荐机构与其他中介机构对公司进行尽职调查，问题诊断，专业培训以及业务指导;企业需完善组织和内部管理，对企业行为进行规范，对企业业务发展目标以及募集资金投向进行明确;企业应按照发行上市对存在的问题进行有效整改，并准备首次公开发行申请文件。

三、申请文件的制作以及申报

展开全文

企业以及所聘请的中介结构需按照证监会的需求进行申请文件的制作;保荐机构需要进行对内核查并将申请文件推荐给中国证监会;中国证券会在5个工作日会对符合申报条件的申请文件进行受理。

四、申请文件的审核

中国证监会会对符合要求的申请文件进行初审，并向省级政府与国家有关部门征求意见;然后中国证监会向保荐机构反馈意见，保荐机构组织发行人以及中介机构对审核意见进行回复与审核;中国证监会根据初审意见补充完善的申请文件进一步审核。

初审结束之后，对申请文件进行披露，将初审报告以及申请文件提交发行审核委员会进行审核，根据发审委审核意见，中国证监会对发行人申请作出决定。

五、发行与上市

1.发行

首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者(以下简称"询价对象")询价的方式确定股票发行价格。发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书和发行公告后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。询价分为初步询价和累计技标询价。发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行价格。首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价。

询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

2.上市

拟定股票代码与股票简称。股票发行申请文件通过发审会后，发行人即可提出股票代码与股票简称的申请，报深交所核定;上市申请。发行人股票发行完毕后，应及时向深交所上市委员会提出上市申请，并需提交相关文件;审查批准。证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后7个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人;签订上市协议书。发行人在收到上市通知后，应当与深交所签订上市协议书，以明确相互间的权利和义务;披露上市公告书。发行人在股票挂牌前3个工作日内，将上市公告书刊登在中国证监会指定报纸上;股票挂牌交易。申请上市的股票将根据深交所安排和上市公告书披露的上市日期挂牌交易。一般要求，股票发行后7个交易日内挂牌上市;后市支持。需要券商等投资机构提供企业融资咨询服务、行业研究与报道服务、投资者关系沟通等。

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IPO审核关注点汇总

1.业绩真实性

IPO上市主要看的还是企业的赚钱能力，对于业绩规模本身就不得的，还经不起推敲、核查，上市就困难了；对于业绩规模虽小点，但是未来有很大的发展前景，成才很告诉，上会也是可能的。IPO企业业绩基础好，经得起考查。

2.关联交易

与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间的关联交易价格公允，一定程度上比例也不能太高，还有关联交易如处理不慎往往会形成巨额税务成本。

3.财务年报

目前审核周期明显说短，从向证监会提交申请文件到证监会安排上会，目前的IPO排队时长大概是1.5年，按照目前审核速度IPO排队时长将会原来越短。有业内专家预测，按照目前IPO审核速度，2019年可将目前排队审核企业消化掉，实现“即报即审”。

所以IPO申报企业要注意可用财务报告期，尽早规划规范财务，主要是税收、五险一金和成本费用列支等

4.应收账款

发行人为了增加销售，提高信用周期来拉动销售，对后续经营能力+持续经营能力有重大影响。

5.毛利润异常

毛利润明显异于同行可比公司，行业不景气，同行都下滑，发行人却增长，如何解释。

6.其他

高管职工薪酬、社会舆论、应收账款、环保等等。

新三板转IPO排队顺位

上交所

代码

企业简称

审核状态

本周排位

排位变化

430599

艾艾精工

已发

831645

三星新材

已发

830822

海容冷链

已反馈

61

7

831377

有友食品

已反馈

64

7

830885

波斯科技

已反馈

70

7

430605

阿科力

过会

18

430483

森鹰窗业

中止审查

832568

阿波罗

已反馈

74

7

832582

众源新材

过会

21

1

832154

文灿股份

已反馈

76

7

835933

钜泉光电

已反馈

92

7

831088

华恒生物

中止审查

832772

银都股份

过会

29

2

834081

通领科技

已反馈

100

7

832675

福达合金

已反馈

102

7

430555

英派瑞

已反馈

103

7

831374

吉人高新

已反馈

107

7

832374

丽岛新材

已反馈

111

7

830866

凌志软件

已反馈

115

7

834393

爱柯迪

已反馈

120

7

830948

捷昌驱动

已反馈

124

7

833745

恐龙园

中止审查

832099

新疆火炬

已反馈

128

7

833081

顺博合金

已反馈

131

7

832715

华信股份

已反馈

137

7

835183

鸿禧能源

已反馈

144

7

831265

宏源药业

已反馈

150

7

831450

金宏气体

已反馈

156

7

832196

秦森园林

已反馈

159

7

832821

金丹科技

已反馈

163

7

834099

蓝怡科技

已反馈

165

7

831263

科华控股

已反馈

168

7

833249

浙江国祥

已反馈

171

7

831463

凯雪冷链

已反馈

174

7

833868

南京证券

已反馈

176

7

830964

润农节水

已反馈

181

7

835470

伯特利

已反馈

180

7

834003

挖金客

已反馈

191

7

833677

芯能科技

已受理

201

6

832089

禾昌聚合

已反馈

196

15

832766

沃格光电

已反馈

192

7

832899

景津环保

已受理

202

6

834801

淳中科技

已反馈

193

7

834980

宁波水表

已受理

206

7

835174

五新隧装

已受理

210

7

830970

艾录包装

已受理

207

7

834229

南京微创

已受理

208

7

831213

博汇股份

已受理

212

7

831274

瑞可达

已受理

217

7

833304

申昊科技

已受理

213

7

838193

天元宠物

已受理

239

7

834175

冠盛集团

已受理

222

7

833695

富士莱

已受理

248

7

833368

江苏新能

已受理

230

7

831891

行动教育

已受理

224

7

831530

才府玻璃

已受理

251

7

831135

永冠股份

已受理

235

7

830896

旺成科技

已受理

245

7

830849

平原智能

已受理

236

7

833990

迈得医疗

已受理

259

7

833403

华通能源

已受理

261

7

834682

球冠电缆

已受理

266

7

833656

确成硅化

已受理

262

7

833054

未来电器

已受理

268

7

832954

龙创设计

已受理

272

7

835223

瑞华股份

已受理

277

7

中小板

代码

企业简称

审核状态

本周排位

排位变化

831215

新天药业

831102

湘佳牧业

已反馈

27

1

430591

明德生物

已反馈

30

1

430162

聚利科技

已反馈

32

1

832090

时代装饰

中止审查

834571

润建通信

已反馈

35

1

833138

长江材料

中止审查

830980

日懋园林

已反馈

40

1

834337

宏川智慧

已反馈

42

1

832292

曙光电缆

已反馈

50

1

430539

扬子地板

已反馈

51

1

832897

回头客

已反馈

59

2

834765

美之高

已受理

74

2

831063

安泰股份

已受理

75

2

835776

招金励福

已受理

78

2

832491

奥迪威

已受理

79

2

831868

新农股份

已受理

81

2

834021

流金岁月

已受理

87

2

832238

康泰股份

已受理

85

2

832003

同信通信

已受理

86

2

创业板

代码

企业简称

审核状态

本周排位

排位变化

831535

拓斯达

已发

430568

光莆电子

已发

831517

凯伦建材

过会

9

830838

新产业

已反馈

53

3

830854

族兴新材

终止审查

834484

博拉网络

已反馈

54

3

831008

百华悦邦

已反馈

42

3

830968

华电电气

已受理

142

2

832388

龙磁科技

已反馈

51

3

832362

佩蒂股份

已发

831325

迈奇化学

终止审查

831171

海纳生物

已反馈

58

3

832130

圣迪乐村

终止审查

831895

爱威科技

被否

835486

国安达

已受理

194

4

833327

泰林生物

中止审查

430011

指南针

已反馈

63

3

834864

万马科技

过会

15

2

830771

华灿电讯

已反馈

64

3

831208

洁昊环保

终止审查

836201

和力辰光

已反馈

67

3

833456

世纪天鸿

过会

16

2

831175

派诺科技

已反馈

68

3

Q140681

德方纳米

中止审查

832681

宇邦新材

已反馈

74

3

832933

九典制药

预先披露更新

35

2

430372

泰达新材

被否

834947

耐普矿机

预先披露更新

36

3

833566

和顺科技

终止审查

834108

万隆股份

已反馈

81

3

430447

广信科技

已反馈

82

3

834870

瑞翌新材

已反馈

83

3

831475

春晖智控

已反馈

88

3

430515

麟龙股份

已反馈

89

3

834098

慧尔股份

已反馈

90

3

831406

森达电气

已受理

145

2

832745

奥飞数据

已反馈

94

3

832706

时代凌宇

已反馈

95

3

832389

睿思凯

已反馈

100

3

835239

网银互联

已反馈

101

3

831103

怡达化学

已反馈

103

3

831392

天迈科技

已反馈

107

3

833761

科顺防水

已反馈

110

3

837311

药石科技

已反馈

111

3

834779

美瑞新材

已反馈

114

3

832938

国林环保

已反馈

113

3

833708

捷佳伟创

已反馈

124

3

836099

天元集团

已反馈

128

3

831560

盈建科

已反馈

129

21

830799

艾融软件

已受理

148

3

833958

顶固集创

已反馈

137

2

834291

中信出版

已受理

151

4

835147

恒达新材

已反馈

140

2

833638

贝斯达

已受理

159

4

833229

龙利得

已受理

158

4

836119

朝歌科技

已受理

161

4

834991

新瀚新材

已受理

164

4

835770

有方科技

已受理

166

4

430198

微创光电

已受理

171

4

834316

振威展览

已受理

174

4

870105

杰普特

已受理

179

4

838982

阳光中科

已受理

185

4

838276

七彩化学

已受理

195

4

837380

润丰股份

已受理

204

4

836862

凯金能源

已受理

187

4

835099

开心麻花

已受理

202

4

834957

上海凯鑫

已受理

180

4

834589

洁特生物

已受理

193

4

832709

达特照明

已受理

178

4

832283

天丰电源

已受理

200

4

430223

亿童文教

已受理

183

4

835315

驱动人生

已受理

211

4

835140

金春股份

已受理

210

4

833133

中红医疗

已受理

208

4

832861

奇致激光

已受理

213

4

430229

绿岸网络

已受理

207

4

836582

三角防务

已受理

217

4

835406

瑞联新材

已受理

227

4

835053

帝尔激光

已受理

219

4

835009

金力永磁

已受理

226

4

833645

安联锐视

已受理

216

4

833047

天堰科技

已受理

221

4

838966

柠檬微趣

已受理

228

4

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